Kakutei Shinkoku (確定申告): tờ khai thuế cho người tự làm chủ
Nếu bạn tự làm chủ tại Nhật, không ai khai thay bạn — không có 年末調整 (điều chỉnh cuối năm) như công ty làm cho nhân viên. Bạn tự nộp, và thời gian thì ngắn.
Trả lời ngắn gọn
確定申告 được nộp từ ngày 16/2 đến 15/3, cho năm trước đó (tháng 1 đến tháng 12). Phải khai nếu bạn có thu nhập kinh doanh vượt các khoản khấu trừ, có thu nhập từ nhiều nguồn, hoặc muốn được hoàn lại thuế đã bị khấu trừ. 消費税, khi phải nộp, có hạn riêng: 31/3.
Điều gì đang bị đặt cược
- Không khai có mức phạt riêng: 無申告加算税 từ 5% đến 30% số thuế phải nộp, và tăng thêm 10 điểm nếu tái phạm. Cộng thêm 延滞税 tính theo từng ngày trễ.
- Nếu cố ý giấu thu nhập, mức cộng thêm là 40% (重加算税) — và điều đó được lưu vào hồ sơ.
- Không có tờ khai thì không có 納税証明書 hay 所得証明書 — những giấy tờ bị yêu cầu khi gia hạn visa, vay vốn và nhập học.
- Khai thấp vì sợ cũng phải trả giá: nó làm sai cơ sở tính 国民健康保険 và lương hưu, và sửa lại sau rất mất công.
Cách làm, từ đầu đến cuối
- 1
Gom cả năm lại
Thu nhập, chi phí có chứng từ, và các 支払調書 (bảng kê thanh toán) khách hàng gửi. Phần lớn thời gian mất ở đây — và đây chính là phần có thể giải quyết dần trong năm.
- 2
Tách ra những gì được khấu trừ
国民健康保険 và 国民年金 đã đóng, các loại bảo hiểm, chi phí y tế vượt ngưỡng, người phụ thuộc. Mỗi khoản có giấy chứng nhận riêng.
- 3
Chọn khai xanh hay trắng
青色申告 cho khấu trừ tới 650.000 yên nhưng cần đăng ký trước và có sổ sách. 白色申告 là mặc định nếu bạn chưa từng đăng ký.
- 4
Lập các mẫu tờ khai
第一表 và 第二表 của tờ khai, cùng 青色申告決算書 (hoặc 収支内訳書 nếu khai trắng). eKOJINjp tạo sẵn mẫu chính thức từ các bút toán của bạn.
- 5
Nộp trước 15/3
Qua e-Tax (bằng My Number Card, hoặc ID và mật khẩu lấy tại 税務署), gửi bưu điện, hoặc tại quầy. Hãy giữ biên nhận nộp.
Lỗi thường gặp
- Tưởng thu nhập nhỏ thì khỏi khai. Tiêu chí không chỉ là số tiền — còn phụ thuộc nguồn thu, khấu trừ và thuế đã khấu trừ.
- Để tới tháng 2 mới sắp xếp rồi phát hiện thiếu hóa đơn và giấy tờ của mấy tháng trước.
- Lỡ hạn nộp 青色申告承認申請書 (15/3 của chính năm đó) và mất khoản khấu trừ thêm trọn một năm nữa.
- Nhầm hạn: thuế thu nhập là 15/3, còn 消費税 là 31/3.
eKOJINjp giúp gì cho bạn
Cả năm gọn gàng, tờ khai sẵn sàng
Bạn chụp hóa đơn ngay khi có, phần còn lại eKOJINjp lo: phân loại, lưu trữ kèm lịch sử thay đổi, tính thuế và mẫu tờ khai chính thức đã điền sẵn từng ô, sẵn sàng để nộp.
Dùng thử miễn phí 30 ngàyKhông cần thẻ tín dụngHủy bất cứ lúc nào
Câu hỏi thường gặp
Ai bắt buộc phải khai?
Nhìn chung là người có thu nhập kinh doanh vượt các khoản khấu trừ, người được trả từ nhiều nguồn, và người bị khấu trừ thuế muốn lấy lại. Từng trường hợp còn tùy visa, thời gian cư trú và loại thu nhập.
Hạn nộp là khi nào?
Từ 16/2 đến 15/3, cho năm trước đó. 消費税, khi phải nộp, kéo dài đến 31/3.
Nếu tôi lỡ hạn thì sao?
Cứ nộp, càng sớm càng tốt. Tự nguyện khai trước khi bị liên hệ thì mức cộng thêm nhẹ hơn nhiều so với bị ấn định sau đó.
Dùng e-Tax có bắt buộc My Number Card không?
Đó là cách trực tiếp nhất, nhưng còn phương án dùng ID và mật khẩu cấp trực tiếp tại 税務署.
Tôi có những năm trước chưa khai. Xử lý được không?
Được. Nộp trễ hạn (期限後申告) vẫn được chấp nhận, và có thời hạn để xin hoàn thuế các năm trước. Hãy sắp xếp riêng từng năm, lần lượt.
Tôi đi làm công ty và có làm thêm. Có phải khai không?
Thường là có, khi thu nhập làm thêm vượt một mức trong năm — 年末調整 của công ty chỉ bao phần lương ở đó.
Đọc tiếp
Nội dung thông tin dựa trên tài liệu công khai của 国税庁 (Cục Thuế Quốc gia Nhật Bản). Quy định có thể thay đổi theo từng năm tài chính.