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Aoiro Shinkoku (青色申告): a dedução de ¥650.000 que muitos autônomos perdem

O 青色申告 (aoiro shinkoku, declaração azul) é o maior benefício fiscal disponível para quem é 個人事業主 no Japão. Mas ele tem três condições simultâneas — e falhar em uma derruba a dedução.

Resposta rápida

O 青色申告 permite deduzir até ¥650.000 do seu lucro. Para isso, você precisa de três coisas ao mesmo tempo: pedido aprovado no prazo, escrituração por partidas dobradas (複式簿記) e entrega dentro do prazo via e-Tax. Se faltar alguma, a dedução cai para ¥550.000, ¥100.000 — ou zero.

Quanto isso vale no seu bolso

  • A dedução de ¥650.000 reduz o lucro tributável. Numa faixa de 20% de 所得税 (imposto de renda) mais 10% de 住民税 (imposto residencial), isso representa cerca de ¥195.000 por ano.
  • Não é uma vez só: é todo ano em que você mantiver as condições. Em cinco anos, a diferença passa de ¥900.000.
  • O prejuízo do 青色申告 pode ser compensado com o lucro dos 3 anos seguintes — quem está no 白色申告 perde esse direito.
  • Perder o prazo do pedido significa esperar até o ano seguinte. Não existe pedido retroativo.

As condições, na ordem em que você precisa resolver

  1. 1

    Peça a aprovação no prazo

    Entregue o 青色申告承認申請書 até 15 de março, ou dentro de 2 meses se você acabou de abrir o negócio. Este é o passo que mais gente perde.

  2. 2

    Mantenha escrituração por partidas dobradas

    É o 複式簿記: cada movimento registrado em duas contas, com 仕訳帳 (livro diário) e 総勘定元帳 (razão geral). O eKOJINjp gera os dois livros automaticamente.

  3. 3

    Guarde os comprovantes

    Recibos e documentos por 7 anos no 青色申告. Guardá-los organizados e localizáveis é parte da obrigação.

  4. 4

    Entregue no prazo, via e-Tax

    A entrega precisa acontecer entre 16 de fevereiro e 15 de março, por e-Tax. No papel a dedução cai para ¥550.000.

Erros que custam a dedução

  • Achar que basta pedir o 青色申告 uma vez e pronto: as condições precisam ser cumpridas todo ano.
  • Fazer escrituração simples (簡易簿記) achando que dá os ¥650.000 — nesse caso a dedução é de ¥100.000.
  • Entregar em papel e descobrir depois que perdeu ¥100.000 de dedução por não usar o e-Tax.
  • Entregar um dia depois do prazo: fora do prazo, a dedução de ¥650.000 não se aplica.

Como o eKOJINjp ajuda

Os livros do 青色申告, gerados a partir dos seus lançamentos

O eKOJINjp mantém a escrituração por partidas dobradas enquanto você só registra receitas e despesas. Exporta o 仕訳帳 (livro diário) e o 総勘定元帳 (razão geral), e gera os formulários oficiais preenchidos para a entrega.

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Perguntas frequentes

Qual a diferença para o 白色申告?

O 白色申告 (declaração branca) é mais simples, mas não tem dedução especial, não permite compensar prejuízo por 3 anos nem pagar salário a familiares nas mesmas condições.

Quando preciso pedir o 青色申告?

Até 15 de março do ano em que quer aplicá-lo, ou dentro de 2 meses do início da atividade se você acabou de abrir.

Consigo os ¥650.000 entregando em papel?

Não. Em papel, com escrituração por partidas dobradas, a dedução é de ¥550.000. Os ¥650.000 exigem e-Tax (ou livros eletrônicos qualificados).

Preciso saber contabilidade para as partidas dobradas?

Não necessariamente. Um aplicativo que faça a escrituração a partir dos seus lançamentos resolve a parte técnica — você registra o que entrou e saiu.

Tive prejuízo. Vale a pena declarar?

Costuma valer: no 青色申告 o prejuízo é compensado com o lucro dos 3 anos seguintes, além de comprovar sua renda para visto e financiamento.

Posso pagar salário para meu cônjuge?

No 青色申告 é possível deduzir o 専従者給与 (salário de familiar que trabalha no negócio), desde que declarado previamente e compatível com o trabalho realizado.

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Kakutei Shinkoku (declaração)Shiroiro Shinkoku (declaração branca)

Conteúdo informativo baseado no material público do 国税庁 (Receita Federal do Japão). As regras podem mudar a cada ano fiscal.