Question 1

必须提交 開業届（开业申报）吗？不提交会怎样？

Accepted Answer

開業届（开业申报）用于登记您的个体经营，需在开始经营后1个月内向 税務署（税务署）提交。逾期没有罚款，但没有它就无法使用 青色申告（蓝色申报，可大幅节税），也更难证明自己是自营业者（签证、贷款、托儿所等）。

eKOJINjp 可以为您准备这份文件——请查看「开办个体经营」菜单。

Question 2

选 青色申告（蓝色申报）还是 白色申告（白色申报）？

Accepted Answer

白色申报更简单，但没有优惠。蓝色申报可从利润中扣除最多65万日元（每年常常少缴10万日元以上的税），亏损可结转3年，还可以给家人发工资。

要使用蓝色申报，需在3月15日前（或开业后2个月内）提交 青色申告承認申請書（蓝色申报核准申请书）。我们建议绝大多数人选择蓝色申报。

Question 3

哪些可以计入费用（経費 经费）？

Accepted Answer

为赚取收入所必需的支出：工作用油费与过路费、材料、工具、手机／网络（业务占比部分）、办公场所租金、广告、应用订阅费、防护装备、专业课程等。

不可以：私人开销、日常穿的衣服、家庭食品、罚款。不确定时，请询问应用内的 AI 助手。

Question 4

我在家办公——房租和水电可以抵扣吗？

Accepted Answer

可以，但只能是业务「部分」（家事按分 家用与业务分摊）。如果工作房间占住宅的20%，大约可计入房租与水电的20%。请记录您的计算依据（面积或使用时长）。

自有住宅：没有「付给自己的房租」，但可以按比例分摊水电／网络，并就建筑物的业务占比计提折旧（登记在「固定资产」中）。应用的记账表单内置了分摊计算器。

Question 5

买了昂贵的汽车／电脑，可以直接算费用吗？

Accepted Answer

取决于金额：10万日元以下按普通费用处理。10万–19.9万日元可分3年摊销（一括償却 一次性折旧）。蓝色申报时，30万日元以内可在当年全额计入（少額特例 小额特例）。超过则按法定耐用年数折旧——新车6年，电脑4年。

应用的「固定资产」界面会自动完成全部计算。

Question 6

什么时候申报和缴税（確定申告 年度报税）？

Accepted Answer

针对1月至12月的所得，在次年2月16日至3月15日之间申报，并同时缴纳所得税。住民税（居民税）与健康保险的账单会在之后陆续寄来。

建议：不要拖到三月。用应用全年记录，申报时只需核对。

Question 7

票据需要保存吗？要保存多久？

Accepted Answer

需要！票据与凭证需保存7年（蓝色申报）或5年（白色申报）。税务调查时可能会被查阅。

在应用中拍照可以让资料井然有序、便于检索，但也请按年份把纸质原件保存在盒子里。

Question 8

インボイス（合规发票）制度是什么？我需要登记吗？

Accepted Answer

这是消费税的合规发票制度。只有当您的客户是需要发票的企业时，才「必须」登记。如果您面向消费者（配送、沙龙、直接接单），通常不需要。

注意：登记后您就要开始缴纳消费税。请先咨询会计师——应用的「税理士（税务师）」菜单可以为您介绍。

Question 9

国民健康保険（国民健康保险）和 国民年金（国民养老金）能减税吗？

Accepted Answer

可以——当年缴纳的金额100%可以扣除（社会保険料控除 社会保险费扣除），直接降低税额。请保留缴费凭证。

在应用中，于「设置 →『已缴社会保险费』」填写合计金额，税额估算就会计入。

Question 10

我收入很少（甚至亏损）——还需要申报吗？

Accepted Answer

如果利润低于各项扣除额，所得税可能为零，申报也未必强制——但通常仍值得申报：它能证明您的收入（签证、租房、贷款），可降低健康保险费；蓝色申报时亏损还能在之后3年抵减利润。

Question 11

所有收支都用同一个银行账户可以吗？

Accepted Answer

可以，但不建议。个人与业务的资金混在一起，会让费用难以追踪，也更容易在申报时出错。

理想做法：为业务准备专用的账户（和信用卡）。这样与应用对账会非常轻松。

Question 12

大概要交多少税？

Accepted Answer

经验法则：利润（收入 − 费用）在约400万日元以内时，请预留15–25% 用于所得税＋住民税＋健康保险＋个体经营税的合计。应用的仪表盘会随着您记账实时估算——年底不会有意外。

个体经营常见问题

还有其他问题？